Выездная налоговая проверка налогоплательщика по общему правилу проводится:

Выберите один ответ:

a. по месту нахождения налогового органа

b. на территории (в помещении) налогоплательщика

c. по месту осуществления налогоплательщиком облагаемой деятельности

Налоговые декларации должны представляться:

Выберите один ответ:

a. всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность

b. только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать

c. всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать

В задачи налоговых органов входит:

Выберите один ответ:

a. валютный контроль

b. контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов

c. Все ответы верны

d. контроль за производством и оборотом табачной продукции

Отметьте правильное утверждение.

Выберите один ответ:

a. законодатель по любому налогу предписывает уплатить полную сумму налога в срок, установленный по окончании налогового периода

b. любой налог должен быть полностью выплачен до окончания налогового периода предварительными платежами по налогу - авансовыми платежами

c. применительно к конкретному налогу может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу - авансовых платежей

Государственная пошлина может быть охарактеризована как:

Выберите один ответ:

a. федеральный сбор, не имеющий отношения к таможенной пошлине

b. гражданско-правовой платеж, подлежащий уплате за услуги, оказанные государственным органом

c. разновидность таможенной пошлины

Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих УСН, в соответствии с НК РФ составляет:

Выберите один ответ:

a. 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по решению налогового органа

b. 13% от доходов, уменьшенных на величину расходов

c. 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по выбору налогоплательщика

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 900 тыс. руб., а расходы - 700 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ.

a. прибыль в сумме 200 тыс. руб.

b. убыток в сумме 200 тыс. руб.

c. убыток в сумме 900 тыс. руб.

Отметьте правильное утверждение:

Выберите один ответ:

a. налогоплательщиками транспортного налога могут являться лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства

b. налогоплательщиками транспортного налога могут являться как собственники транспортных средств, так и лица, фактически владеющие транспортными средствами

c. налогоплательщиками транспортного налога могут являться только собственники транспортных средств

Товар, в соответствии с НК РФ, это:

Выберите один ответ:

a. любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации

b. любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота

c. любое имущество

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:

Выберите один ответ.

a. квартал

b. календарный год

c. календарный месяц

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:

Выберите один ответ.

a. в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют

b. обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров

c. имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным

Патентную систему налогообложения могут применять:

Выберите один ответ:

a. организации или индивидуальные предприниматели

b. организации

c. индивидуальные предприниматели

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

a. фактическое проведение проверки - принятие решения о проведении проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

b. принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

c. принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 59 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 82600 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 12 600 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ:

a. 12 600 руб.

b. 9 000 руб.

c. 3 600 руб.

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают.

Выберите один ответ.

a. разовые налоги

b. прямые налоги

c. косвенные налоги

Патентная система налогообложения:

Выберите один ответ:

a. единообразно применяется на всей территории РФ

b. вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти

c. вводится на территориях субъектов РФ по усмотрению региональных органов законодательной власти

Сбор – это.

Выберите один ответ.

a. Безвозмездный платеж

b. Вид налога

c. Возмездный платеж

Решение о проведении выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

a. принимается руководителем налогового органа либо его заместителем

b. НК РФ не предусмотрено

c. принимается начальником отдела выездных налоговых проверок соответствующего налогового органа

Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:

Выберите один ответ:

a. вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

b. вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

c. вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот

В соответствии с НК РФ налоговые органы имеют право:

Выберите один ответ.

a. взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, которые установлены в НК РФ

b. при отсутствии у налогоплательщика денежных средств передавать материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в следственные органы

c. в порядке, установленном НК РФ, арестовывать и реализовывать имущество налогоплательщика в погашение задолженности по налогам (пеням, штрафам)

В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу налогоплательщика, ее обычно называют.

Выберите один ответ.

a. налоговой декларацией

b. налоговой проверкой

c. налоговой квотой

Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:

Выберите один ответ.

a. в течение трех лет

b. в течение четырех лет

c. в течение пяти лет

При условии соответствия налогоплательщика всем установленным в НК РФ критериям, УСН применяется:

Выберите один ответ:

a. с разрешения налогового органа, по заявлению налогоплательщика

b. по усмотрению налогоплательщика с уведомлением налогового органа

c. по усмотрению налогоплательщика, без дополнительных условий

В соответствии с НК РФ организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:

Выберите один ответ:

a. заключение договора возмездного оказания услуг для другого лица

b. возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу

c. получение денежных средств от другого лица в качестве предоплаты за услуги

В целях исчисления транспортного налога, автомобиль - это:

Выберите один ответ.

a. объект налога

b. налоговый период

c. налоговая база

Исходя из нормативного определения сбор - это взнос:

Выберите один ответ.

a. взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

b. уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности

c. уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий

Какой меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога не предусматривает НК РФ:

Выберите один ответ:

a. обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика

b. обращение взыскания на денежные средства законных представителей налогоплательщика

c. обращение взыскания на иное имущество налогоплательщика

Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если:

Выберите один ответ:

a. у организации отсутствует задолженность по налогам

b. организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима

c. доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела

В ст. 143 НК РФ в качестве налогоплательщиков НДС указаны в т.ч. организации. Следовательно:

Выберите один ответ:

a. все российские юридические лица обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)

b. все российские организации (вне зависимости от наличия у них статуса юридического лица) обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)

c. все российские юридические лица по итогам каждого квартала обязаны уплачивать НДС

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2010 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2011 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2011 год:

Выберите один ответ.

a. до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

b. до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

c. до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Региональный орган законодательной власти:

Выберите один ответ:

a. имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги

b. обязан установить на подведомственной территории все региональные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ

c. имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории региональные налоги

Налогоплательщик НДС при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком НДС) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:

Выберите один ответ.

a. расходы на приобретение указанных товаров

b. суммы НДС, полученные им от покупателей в составе цены товаров

c. суммы НДС, предъявленные ему поставщиками при приобретении товаров в составе цены

Решение о проведении камеральной налоговой проверки:

Выберите один ответ.

a. принимается судом (общей юрисдикции - в отношении физических лиц, арбитражным - в отношении организаций)

b. не предусмотрено НК РФ

c. принимается руководителем налогового органа либо его заместителем

Срок уплаты ЕНВД за соответствующий квартал - не позднее 25 числа следующего месяца (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). 25.01.2014 - суббота. Соответственно, ЕНВД за IV квартал 2013 года должен быть уплачен не позднее:

Выберите один ответ:

a. 24.01.2014

b. 25.01.2014

c. 27.01.2014

В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов):

Выберите один ответ.

a. предоставляются налоговыми органами бесплатно

b. предоставляются налоговыми органами за плату по тарифам, утверждаемым Минфином России

c. изготавливаются налогоплательщиками самостоятельно, по формам, утвержденным Минфином России

Налог на добавленную стоимость является налогом:

Выберите один ответ.

a. региональным

b. местным

c. федеральным

В Н. Новгороде ставка налога на имущество физических лиц при суммарной инвентаризационной стоимости имущества от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. - 0,1001%; свыше 500 тыс. руб. - 0,3001%. Гражданин, владевший квартирой (инв. ст-ть - 490 тыс. руб.) приобрел парковочное место (инв. ст-ть - 20 тыс. руб.). Какую годовую сумму налога должен уплачивать гражданин до и после приобретения парковочного места.

Выберите один ответ.

a. 1470,5 руб. и 1530,5 руб.

b. 490,5 руб. и 510,5 руб.

c. 490,5 руб. и 1530,5 руб.

В задачи налоговых органов входит:

Выберите один или несколько ответов:

a. контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов

b. контроль за производством и оборотом табачной продукции

c. валютный контроль

НДФЛ может быть охарактеризован как:

Выберите один ответ.

a. косвенный налог

b. поимущественный налог

c. прямой налог

Размер государственной пошлины:

Выберите один ответ.

a. может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

b. не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах

c. может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?

Выберите один ответ:

a. не может, при условии представления декларации по установленной форме

b. не может ни при каких обстоятельствах

c. может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации

Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы.

Выберите один ответ.

a. пропорциональные

b. твердые

c. прогрессивные

Исходя из нормативного определения налог - это:

Выберите один ответ:

a. индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

b. индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях регулирования наиболее важных видов экономической деятельности

c. индивидуально возмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога:

Выберите один ответ:

a. налоговая база

b. налоговый период

c. налоговая ставка

Какие виды налоговых проверок налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) предусмотрены в НК РФ.

Выберите один ответ.

a. выездная, камеральная

b. документальная, фактическая

c. сплошная, выборочная

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 700 тыс. руб., а расходы - 900 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ:

a. убыток в сумме 900 тыс. руб.

b. убыток в сумме 200 тыс. руб.

c. прибыль в сумме 200 тыс. руб.

Объект налогообложения по ЕНВД установлен в НК РФ как:

Выберите один ответ:

a. реальный доход

b. вмененный доход

c. вмененный доход, уменьшенный на величину расходов

Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня:

Выберите один ответ:

a. удержания сумм налога налоговым агентом

b. перечисления налога в бюджет налоговым агентом

c. поступления перечисленного налоговым агентом налога в бюджет

Переход на патентную систему налогообложения для предпринимателя, осуществляющего облагаемые виды деятельности, является:

Выберите один ответ.

a. обязательным

b. разрешительным

c. уведомительным

Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:

Выберите один ответ:

a. налог на прибыль организаций

b. налог на имущество физических лиц

c. государственная пошлина

Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка.

Выберите один ответ:

a. 60 дней со дня принятия решения о ее проведении

b. 3 месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета)

c. срок камеральной налоговой проверки не ограничивается по времени

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:

Выберите один ответ:

a. выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

b. проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

c. проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков

Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:

Выберите один ответ:

a. только если у налогоплательщика отсутствует задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог

b. только если у налогоплательщика имеется задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог

c. без каких-либо дополнительных условий

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:

Выберите один ответ:

a. получение от налогоплательщика налоговой декларации - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

b. получение от налогоплательщика налоговой декларации - принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

c. принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

Ставки НДС:

Выберите один ответ:

a. установлены в НК РФ

b. подлежат установлению региональными органами законодательной власти

c. ежегодно устанавливаются Минфином России

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога.

Выберите один ответ:

a. с физических лиц (в том числе с индивидуальных предпринимателей) - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

b. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

c. как с физических лиц, так и с организаций - в судебном порядке

Какой документ в соответствии с НК РФ фиксирует факт окончания выездной налоговой проверки.

Выберите один ответ:

a. справка о проведенной проверке, составленная проверяющим

b. решение руководителя (его заместителя) налогового органа об окончании проверки

c. журнал проведенных проверок с отметкой проверяющего о завершении проверки

Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:

Выберите один ответ.

a. плательщики налогов

b. налоговые агенты

c. налоговые субъекты

Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:

Выберите один ответ.

a. налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа

b. налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа

c. налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа, налоговые льготы

Филиалы российских юридических лиц:

Выберите один ответ.

a. являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

b. не являются налогоплательщиками

c. являются налогоплательщиками региональных и местных налогов

Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ.

a. стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога

b. размер налога (в рублях) на единицу налога

c. количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит.

Выберите один ответ:

a. многосторонний характер

b. односторонний характер

c. двусторонний характер

Обязанность по уплате налога (сбора) по общему правилу исполняется.

Выберите один ответ.

a. в долларах США

b. в валюте Российской Федерации

c. в любой валюте, которая есть у физического или юридического лица

Права налогоплательщиков:

Выберите один ответ.

a. предусмотрены только в первой части НК РФ, вторая часть регламентирует исключительно обязанности налогоплательщиков

b. перечислены в виде закрытого перечня в ст. 21 НК РФ

c. предусмотрены как в первой, так и во второй части НК РФ

Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):

Выберите один ответ.

a. являются обязательным элементом поимущественных налогов

b. являются обязательным элементом любого налога

c. являются факультативным элементом любого налога

Если в тексте НК РФ предусмотрен срок, исчисляемый в днях, то данный срок исчисляется:

Выберите один ответ:

a. в календарных днях, без учета нерабочих праздничных дней

b. в календарных днях

c. в рабочих днях

Некоммерческие организации - юридические лица в РФ:

Выберите один ответ:

a. обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

b. не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости

c. не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия у них налоговой правоспособности

Налоги, на которые подается официальное заявление налогоплательщика о полученных доходах за определенный период времени.

Выберите один ответ.

a. Декларационные

b. Целевые

c. Кадастровые

Налоговые ставки, которые действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины.

Выберите один ответ:

a. прогрессивные

b. твердые

c. пропорциональные

В зависимости от периодичности взимания налоги бывают:

Выберите один ответ.

a. Разовые и регулярные

b. Целевые и общие

c. Прямые и косвенные

Налоговые агенты обязаны:

Выберите один ответ.

a. уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика

b. исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги

c. принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему

Банки в соответствии с НК РФ по общему правилу обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:

Выберите один ответ:

a. в течение операционного дня, в котором получено такое поручение

b. в течение одного календарного дня, следующего за днем получения такого поручения

c. в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения

Выполняет социальное предназначение и выражается в перераспределении общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным.

Выберите один ответ.

a. контрольная функция налога

b. фискальная функция налога

c. распределительная функция налога

Прогрессивные налоговые ставки.

Выберите один ответ:

a. действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины

b. возрастают по мере роста налоговой базы

c. устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

Выберите один ответ:

a. только лично

b. лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

c. по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи

Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:

Выберите один ответ.

a. бесплатно, от налогового органа по месту учета

b. от налогового органа по месту учета, за плату, в соответствии с тарифами, утвержденными ФНС России

c. бесплатно, от любого налогового органа

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

Выберите один ответ.

a. принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов

b. в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

c. принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот

Налоговую декларацию можно охарактеризовать как:

Выберите один ответ.

a. уведомление, направляемое налоговым органом налогоплательщику о сумме конкретного налога, подлежащей уплате за налоговый период

b. заявление налогоплательщика об исчисленной налоговым органом и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

c. заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

Определенная (определимая) календарная дата, следующая из акта законодательства о налогах, не позднее которой налогоплательщик обязан уплатить налог.

Выберите один ответ.

a. срок уплаты налога

b. ставка налога

c. налоговый период

Нет и не может быть налогового периода у:

Выберите один ответ.

a. Налога на доходы физических лиц

b. Государственной пошлины

c. Налога на имущество

Нормативное определение работ в целях НК РФ:

Выберите один ответ.

a. деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

b. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

c. деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления

Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как:

Выберите один ответ.

a. полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

b. полученные доходы, увеличенные на величину произведенных расходов

c. полученные доходы, без учета произведенных расходов

В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются:

Выберите один ответ.

a. переданные органами казначейства перечни налогоплательщиков, снизивших объемы налоговых выплат в бюджеты всех уровней

b. налоговые декларации (расчеты) и документы, представленные налогоплательщиком

c. поступившие из службы судебных приставов акты об исполнении постановлений налоговых органов об обращении взыскания на имущество налогоплательщиков

В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:

Выберите один ответ.

a. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

b. период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность

c. календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акциза по общему правилу являются:

Выберите один ответ.

a. производители подакцизных товаров, реализующие их

b. конечные потребители подакцизных товаров

c. владельцы подакцизных товаров, владеющие ими более одного налогового периода

Размер налога в рублях на единицу налога.

Выберите один ответ.

a. налоговая ставка

b. налоговая база

c. налоговый период

Акциз является:

Выберите один ответ.

a. региональным налогом

b. федеральным налогом

c. местным налогом

За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает:

Выберите один ответ.

a. государственную пошлину по ставкам, установленным в НК РФ

b. нотариальный тариф в размере, установленном органом юстиции, выдающим лицензии на право нотариальной деятельности

c. нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе

Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:

Выберите один ответ.

a. федеральным налогом

b. федеральным сбором

c. судебным сбором

Акциз может быть квалифицирован как:

Выберите один ответ.

a. прямой налог

b. разовый налог

c. косвенный налог

У государственной пошлины:

Выберите один ответ.

a. налоговым периодом является квартал

b. нет и не может быть налогового периода

c. налоговым периодом является календарный месяц

НДФЛ является:

Выберите один ответ.

a. местным налогом

b. федеральным налогом

c. региональным налогом

Отметьте правильное утверждение:

Выберите один ответ.

a. федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог - только в региональный бюджет, местный - только в местный бюджет

b. местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты

c. федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты

Как обозначается в НК РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога.

Выберите один ответ.

a. налоговое уведомление

b. решение о взыскании налога

c. требование об уплате налога

Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется:

Выберите один ответ.

a. налоговым органом

b. налогоплательщиком

c. налоговым агентом

В качестве излишне уплаченного (взысканного) налога всегда можно квалифицировать сумму денежных средств:

Выберите один ответ.

a. списанную банком с расчетного счета налогоплательщика, в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды

b. отраженную в платежных поручениях налогоплательщика в излишней сумме, но не списанную с расчетного счета по вине банка

c. зачисленную на счета соответствующего бюджета в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды

Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:

Выберите один ответ.

a. реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

b. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

c. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

В соответствии с НК РФ реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:

Выберите один ответ.

a. передача на возмездной основе результатов выполненных работ другому лицу

b. принятие на себя обязанности по выполнению работ для другого лица

c. фактическое выполнение работ для другого лица

Взимаются в процессе расходования материальных благ, определяются размером потребления, включаются в виде надбавки к цене товара и уплачиваются потребителем.

Выберите один ответ.

a. Прямые налоги

b. Косвенные налоги

c. Сборы

НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:

Выберите один ответ.

a. больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса

b. те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса

c. только обязанности по уплате законно установленных налогов

Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

Выберите один ответ.

a. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога

b. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

c. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Нормативное определение услуг в целях НК РФ:

Выберите один ответ.

a. деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

b. деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления

c. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

По уровню бюджета налоги делят на:

Выберите один ответ.

a. федеральные, региональные, местные

b. прямые, косвенные

c. общие, целевые

В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:

Выберите один ответ.

a. заключение договора купли-продажи товаров

b. передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица

c. передача имущества организацией или индивидуальным предпринимателем другому лицу

Подакцизные работы:

Выберите один ответ.

a. установлены в НК РФ: работы с драгоценными металлами, добыча нефти и газа

b. устанавливаются ежегодно Правительством РФ исходя из социально-экономической ситуации в стране

c. в РФ не предусмотрены

Камеральная налоговая проверка проводится:

Выберите один ответ.

a. в зале судебного заседания, с фиксацией результатов в протоколе судебного заседания

b. на территории (в помещении) налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента)

c. по месту нахождения налогового органа

Размер налога, взимаемого в связи с применением УСН:

Выберите один ответ.

a. зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика

b. зависит от решений налоговых органов

c. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика

При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным:

Выберите один ответ.

a. с момента отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации

b. с момента предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете

c. с момента зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет

Основной формой налогового контроля налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) является:

Выберите один ответ.

a. выездная (камеральная) налоговая проверка

b. осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли)

c. получение объяснений

Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня удержания сумм налога налоговым агентом.

Выберите один ответ.

a. неверно

b. верно

Налог на имущество физических лиц исчисляется:

Выберите один ответ.

a. налоговым агентом

b. налогоплательщиком

c. налоговым органом

Налоговый орган в соответствии с НК РФ может зачесть излишне уплаченный налог в счет погашения недоимки:

Выберите один ответ.

a. как по заявлению налогоплательщика, так и по собственной инициативе

b. только по заявлению налогоплательщика

c. только по собственной инициативе

В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:

Выберите один ответ.

a. налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, уполномоченным представителем налогоплательщика, в зависимости от вида налога

b. только налогоплательщиком

c. налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога

При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:

Выберите один ответ.

a. со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств

b. со дня отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа

c. со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства

Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность:

Выберите один ответ.

a. неверно

b. верно

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2011 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2012 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2012 год:

Выберите один ответ.

a. прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2011 год в счет погашения недоимки за 2012 год

b. в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2011 год ее превышает

c. может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2012 год

Подакцизным товаром является:

Выберите один ответ.

a. охотничье оружие

b. золото в слитках

c. автомобильный бензин

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:

Выберите один ответ.

a. 54 руб.

b. 36 руб.

c. 18 руб.

Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:

Выберите один ответ.

a. НДФЛ

b. водный налог

c. ЕНВД

Налоговый контроль, в соответствии с НК РФ, является в основном:

Выберите один ответ.

a. последующим

b. предварительным

c. текущим

Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения:

Выберите один ответ.

a. только такой задолженности предпринимателя, сроки на взыскание которой не истекли

b. любой задолженности предпринимателя по усмотрению налогового органа

c. только такой задолженности предпринимателя, на взыскание которой налоговым органом получен судебный приказ

Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ.

Выберите один ответ.

a. штрафы

b. взыскание налога

c. приостановление операций по счету в банке

Налогом на имущество у российских организаций облагаются:

Выберите один ответ.

a. основные средства, а также товары и денежные средства на счете в банке

b. все имущество, учитываемое на балансе

c. только основные средства

Ставка налога на прибыль организаций является:

Выберите один ответ.

a. пропорциональной

b. прогрессивной

c. регрессивной

С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, патентной системы налогообложения...), является:

Выберите один ответ.

a. федеральным налогом

b. местным налогом

c. региональным налогом

Одним из обязательных условий для использования налогоплательщиком вычетов по НДС в связи с приобретением им товара является:

Выберите один ответ.

a. наличие у налогоплательщика счета-фактуры, выданного поставщиком

b. оплата товара поставщику

c. соответствующее письменное разрешение налогового органа

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 500 тыс. руб., а расходы - 600 тыс. руб., то имеет место:

Выберите один ответ.

a. убыток в сумме 600 тыс. руб.

b. убыток в сумме 100 тыс. руб.

c. прибыль в сумме 100 тыс. руб.

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог:

Выберите один ответ.

a. с физических лиц - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

b. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке

c. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - во внесудебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - в судебном порядке

Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:

Выберите один ответ.

a. истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему

b. уплатить налог из собственных средств

c. письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика

Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков.

Выберите один ответ.

a. фискальная

b. контрольная

c. распределительная

При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений):

Выберите один ответ.

a. налог не является установленным до момента установления приказом ФНС России льгот (вычетов, расходов, освобождений)

b. налог не является установленным и может не уплачиваться

c. налог тем не менее является установленным и должен уплачиваться

В соответствии с НК РФ плательщики сборов:

Выберите один ответ.

a. имеют те же права, что и налогоплательщики

b. имеют те же права и обязанности, что и налогоплательщики

c. имеют те же обязанности, что и налогоплательщики

Фискальная функция налога и сбора выражает.

Выберите один ответ.

a. перераспределение денежных средств в пользу бюджета

b. перераспределение общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным

c. устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.

Выберите один ответ.

a. прямые налоги

b. косвенные налоги

c. разовые налоги

Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это:

Выберите один ответ.

a. срок добровольного исполнения требования об уплате налога, который не может быть менее 10 календарных дней с момента его получения

b. определенная (определимая) календарная дата, следующая из акта законодательства о налогах, не позднее которой налогоплательщик обязан уплатить налог

c. момент времени, устанавливаемый налоговыми органами применительно к каждому налогу, до наступления которого налогоплательщик обязан уплатить налог

Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:

Выберите один ответ.

a. на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов

b. требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов

c. использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

Выберите один ответ.

a. лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ

b. физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

c. организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы

Основной обязанностью налогоплательщика является:

Выберите один ответ.

a. выполнение законных требований налоговых органов

b. уплата законно установленных налогов

c. представление налоговых деклараций

Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Выберите один ответ.

a. налоговый период

b. налоговый срок

c. срок уплаты налога

Единая система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов:

Выберите один ответ.

a. налогоплательщики

b. налоговые агенты

c. налоговые органы РФ

Устанавливает определенные налоговые льготы для отдельных категорий граждан.

Выберите один ответ.

a. поощрительная функция налога

b. контрольная функция налога

c. регулирующая функция налога

Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:

Выберите один ответ.

a. юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога

b. количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

c. явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой

Основным правом налогоплательщика является:

Выберите один ответ.

a. право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие НК РФ или иным федеральным законам

b. право на информацию об условиях налогообложения, правах и обязанностях участников налоговых правоотношений

c. право на обжалование неправомерных актов и требований налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц

Бланки налоговых деклараций должны предоставляться налоговыми органами бесплатно.

Выберите один ответ.

a. неверно

b. верно

Уплата налога может производиться.

Выберите один ответ.

a. как добровольно, так и принудительно

b. только принудительно

c. только добровольно